РГР по бухгалтерскому учету

РГР по бухгалтерскому учету

Для составления баланса в таблице 1 приведены остатки по счетам бухгалтерского учета рабочего плана счетов ООО «Стимул» по состоянию на 01.12.20ХХ г.
Таблица 1. Остатки по счетам бухгалтерского учета ООО «Стимул» по состоянию на 01.12.20ХХ г.
№ счета Наименование счета Сумма, руб.
Д К
01 Основные средства: 7 436 600
02 Амортизация основных средств 2 230 980
04 Нематериальные активы 46 237
05 Амортизация нематериальных активов 8 323
08-4 Приобретение объектов основных средств -
08-5 Приобретение нематериальных активов -
10-1 Материалы – ткань 293 000
10-11 Материалы – ТЗР по приобретению ткани (сумма ТЗР включается в фактические затраты на приобретение материалов на счет 10-1) 48 800
10-3 Материалы – топливо 2 000
10-31 Транспортно-заготовительные расходы по топливу -
10-6 Материалы – прочие материалы 33 200
10-61 Транспортно-заготовительные расходы по прочим материалам 1 700
16 Отклонение в стоимости материальных ценностей (для первого варианта) -
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям -
20-1 Основное производство – куртки, в т.ч.
Материалы – 43 700
Основная заработная плата – 30 000
Страховые взносы – 9 300 83 000
20-2 Основное производство – комбинезоны, в т.ч.
Материалы – 32 200
Основная заработная плата – 10 000
Страховые взносы – 3 100 45 300
23 Вспомогательные производства -
25 Общепроизводственные расходы -
26 Общехозяйственные расходы -
28 Брак в производстве -
43-1 Готовая продукция – куртки 597 100
43-2 Готовая продукция – комбинезоны 402 300
44 Расходы на продажу 2 400
50 Касса 3 900
51 Расчетные счета 4 818 666
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками – ПАО «Триумф» 747 000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками – ПАО «Невская мануфактура» 314 000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками – ООО «Рабочий» 409 000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками – ООО «Труд» 209 000
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 550 000
68-1 Расчеты по налогам и сборам (НДС) 116 500
68-2 Расчеты по налогам и сборам (налог на доходы физических лиц) 106 600
68-3 Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль) -
69-11 Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым на обязательное социальное страхование 43 300
69-12 Расчеты по страховым взносам по обязательному страхованию от несчастного случая и профессиональным заболеваниям 9 650
69-2 Расчеты по страховым взносам по обязательному пенсионному страхованию 237 200
69-3 Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым на обязательное медицинское страхование 35 400
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 766 000
71 Расчеты с подотчетными лицами
- Бочаров Н.П.
– Николаев Д.Р.
9 600
3 650
73-2 Расчеты по возмещению материального ущерба -
76 Расчеты с разными кредиторами 38 500
80 Уставный капитал 5 000 000
82 Резервный капитал 568 200
83 Добавочный капитал 835 000
84 Нераспределенная прибыль 2 838 800
90-1 Выручка -
90-2 Себестоимость продаж -
90-3 Налог на добавленную стоимость -
90-6 Расходы на продажу -
90-9 Прибыль/убыток от продаж -
91-1 Прочие доходы -
91-2 Прочие расходы -
91-9 Сальдо прочих доходов и расходов -
99 Прибыли и убытки - -
ИТОГО 14 445 453 14 445 453

Задание. Составьте бухгалтерский баланс по состоянию на начало отчетного периода (на 01.12.20ХХ г.) в приведенной ниже таблице 2.
Важно! Баланс заполняется в полных рублях. При выполнении задания число либо знак прочерка «- » заносится в активную ячейку. Таким образом, должны быть заполнены все активные ячейки. Прочерк ставится, если нет данных по статье баланса. Число пишется без пробелов (правильно: 20000, неправильно – 20 000).
Таблица 2. Бухгалтерский баланс
Пояснения Наименование показателя Код показателя На 01 декабря 20ХХ г. На 31 декабря 20Х(Х-1) г. На 31 декабря 20Х(Х-2) г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 46 237 - -
Результаты исследований и разработок 1120 0 - -
Нематериальные поисковые активы 1130 0 - -
Материальные поисковые активы 1140 0 - -
Основные средства 1150 7 436 600 - -
Доходные вложения в материальные ценности 1160 0 - -
Финансовые вложения 1170 0 - -
Отложенные налоговые активы 1180 0 - -
Прочие внеоборотные активы 1190 0 - -
Итого по разделу I 1100 7 482 837 - -
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 378 700 - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 0 - -
Дебиторская задолженность 1230 1 264 300 - -
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 0 - -
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 4 822 566 - -
Прочие оборотные активы 1260 0 - -
Итого по разделу II 1200 6 465 566 - -
БАЛАНС 1600 13 948 403 - -
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 5 000 000 - -
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 ( ) ( - ) ( - )
Переоценка внеоборотных активов 1340 0
Добавочный капитал (без переоценки) 1350 835 000 - -
Резервный капитал 1360 568 200 - -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 2 838 800 - -
Итого по разделу III 1300 9 242 000 - -
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1410 - -
Заемные средства 0
Отложенные налоговые обязательства 1420 0 - -
Оценочные обязательства 1430 0 - -
Прочие обязательства 1450 0 - -
Итого по разделу IV 1400 0 - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1510 550 000 - -
Кредиторская задолженность 1520 1 026 300 - -
Доходы будущих периодов 1530 0 - -
Оценочные обязательства 1540 0 - -
Прочие обязательства 1550 0 - -
Итого по разделу V 1500 1 576 300 - -
БАЛАНС 1700 13 948 403 - -

В данном журнале по каждому факту хозяйственной жизни проставьте корреспонденцию счетов, а в отдельных случаях отразите и субсчета (укажите их коды, например, 01 или 68-2) и сумму факта хозяйственной жизни. Если потребуется, то произведите расчеты.
Для выполнения задания используйте кодификацию счетов и информацию об остатках на счетах, отраженную в таблице 1 (см. задание № 1 курсового проекта). Ввод чисел осуществляется без пробелов в полных рублях (например, правильно будет 100000, неправильно - 100 000,00).

Для составления баланса в таблице 1 приведены остатки по счетам бухгалтерского учета рабочего плана счетов ООО «Стимул» по состоянию на 01.12.20ХХ г.
Таблица 1. Остатки по счетам бухгалтерского учета ООО «Стимул» по состоянию на 01.12.20ХХ г.
№ счета Наименование счета Сумма, руб.
Д К
01 Основные средства: 7 436 600
02 Амортизация основных средств 2 230 980
04 Нематериальные активы 46 237
05 Амортизация нематериальных активов 8 323
08-4 Приобретение объектов основных средств -
08-5 Приобретение нематериальных активов -
10-1 Материалы – ткань 293 000
10-11 Материалы – ТЗР по приобретению ткани (сумма ТЗР включается в фактические затраты на приобретение материалов на счет 10-1) 48 800
10-3 Материалы – топливо 2 000
10-31 Транспортно-заготовительные расходы по топливу -
10-6 Материалы – прочие материалы 33 200
10-61 Транспортно-заготовительные расходы по прочим материалам 1 700
16 Отклонение в стоимости материальных ценностей (для первого варианта) -
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям -
20-1 Основное производство – куртки, в т.ч.
Материалы – 43 700
Основная заработная плата – 30 000
Страховые взносы – 9 300 83 000
20-2 Основное производство – комбинезоны, в т.ч.
Материалы – 32 200
Основная заработная плата – 10 000
Страховые взносы – 3 100 45 300
23 Вспомогательные производства -
25 Общепроизводственные расходы -
26 Общехозяйственные расходы -
28 Брак в производстве -
43-1 Готовая продукция – куртки 597 100
43-2 Готовая продукция – комбинезоны 402 300
44 Расходы на продажу 2 400
50 Касса 3 900
51 Расчетные счета 4 818 666
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками – ПАО «Триумф» 747 000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками – ПАО «Невская мануфактура» 314 000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками – ООО «Рабочий» 409 000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками – ООО «Труд» 209 000
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 550 000
68-1 Расчеты по налогам и сборам (НДС) 116 500
68-2 Расчеты по налогам и сборам (налог на доходы физических лиц) 106 600
68-3 Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль) -
69-11 Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым на обязательное социальное страхование 43 300
69-12 Расчеты по страховым взносам по обязательному страхованию от несчастного случая и профессиональным заболеваниям 9 650
69-2 Расчеты по страховым взносам по обязательному пенсионному страхованию 237 200
69-3 Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым на обязательное медицинское страхование 35 400
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 766 000
71 Расчеты с подотчетными лицами
- Бочаров Н.П.
– Николаев Д.Р.
9 600
3 650
73-2 Расчеты по возмещению материального ущерба -
76 Расчеты с разными кредиторами 38 500
80 Уставный капитал 5 000 000
82 Резервный капитал 568 200
83 Добавочный капитал 835 000
84 Нераспределенная прибыль 2 838 800
90-1 Выручка -
90-2 Себестоимость продаж -
90-3 Налог на добавленную стоимость -
90-6 Расходы на продажу -
90-9 Прибыль/убыток от продаж -
91-1 Прочие доходы -
91-2 Прочие расходы -
91-9 Сальдо прочих доходов и расходов -
99 Прибыли и убытки - -
ИТОГО 14 445 453 14 445 453

Задание. Составьте бухгалтерский баланс по состоянию на начало отчетного периода (на 01.12.20ХХ г.) в приведенной ниже таблице 2.
Важно! Баланс заполняется в полных рублях. При выполнении задания число либо знак прочерка «- » заносится в активную ячейку. Таким образом, должны быть заполнены все активные ячейки. Прочерк ставится, если нет данных по статье баланса. Число пишется без пробелов (правильно: 20000, неправильно – 20 000).
Таблица 2. Бухгалтерский баланс
Пояснения Наименование показателя Код показателя На 01 декабря 20ХХ г. На 31 декабря 20Х(Х-1) г. На 31 декабря 20Х(Х-2) г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 46 237 - -
Результаты исследований и разработок 1120 0 - -
Нематериальные поисковые активы 1130 0 - -
Материальные поисковые активы 1140 0 - -
Основные средства 1150 7 436 600 - -
Доходные вложения в материальные ценности 1160 0 - -
Финансовые вложения 1170 0 - -
Отложенные налоговые активы 1180 0 - -
Прочие внеоборотные активы 1190 0 - -
Итого по разделу I 1100 7 482 837 - -
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 378 700 - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 0 - -
Дебиторская задолженность 1230 1 264 300 - -
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 0 - -
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 4 822 566 - -
Прочие оборотные активы 1260 0 - -
Итого по разделу II 1200 6 465 566 - -
БАЛАНС 1600 13 948 403 - -
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 5 000 000 - -
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 ( ) ( - ) ( - )
Переоценка внеоборотных активов 1340 0
Добавочный капитал (без переоценки) 1350 835 000 - -
Резервный капитал 1360 568 200 - -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 2 838 800 - -
Итого по разделу III 1300 9 242 000 - -
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1410 - -
Заемные средства 0
Отложенные налоговые обязательства 1420 0 - -
Оценочные обязательства 1430 0 - -
Прочие обязательства 1450 0 - -
Итого по разделу IV 1400 0 - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1510 550 000 - -
Кредиторская задолженность 1520 1 026 300 - -
Доходы будущих периодов 1530 0 - -
Оценочные обязательства 1540 0 - -
Прочие обязательства 1550 0 - -
Итого по разделу V 1500 1 576 300 - -
БАЛАНС 1700 13 948 403 - -

В данном журнале по каждому факту хозяйственной жизни проставьте корреспонденцию счетов, а в отдельных случаях отразите и субсчета (укажите их коды, например, 01 или 68-2) и сумму факта хозяйственной жизни. Если потребуется, то произведите расчеты.
Для выполнения задания используйте кодификацию счетов и информацию об остатках на счетах, отраженную в таблице 1 (см. задание № 1 курсового проекта). Ввод чисел осуществляется без пробелов в полных рублях (например, правильно будет 100000, неправильно - 100 000,00).