Противодействии легализации доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма

Противодействии легализации доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма

2. Аналитическая записка
(основные результаты проделанной обучающимся работы)

1. Обоснование выбора темы исследования
Актуальность исследования связана с тем, что легализация доходов, полученных преступным путём, является серьёзной угрозой экономической безопасности не только России, но и всего мирового сообщества. Это приводит к недополучению налоговых и иных доходов государства, стимулирует преступную деятельность, ухудшает инвестиционный климат, подрывает доверие к экономической системе и т.д. Поэтому вопрос противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, является важным и требует научного изучения и анализа.
……………………………………………..

2. Теоретические основы исследования экономической безопасности применительно к выбранному объекту

Исследуем концепцию легализации (отмывания) денежных средств или другого имущества, полученного незаконным путем. В научной литературе данный термин означает процесс переноса криминальных средств из «теневого» экономического сектора в «легальный», при условии скрытия их происхождения. Необходимо отметить, что подобная ситуация, являющаяся насущной проблемой, представляет угрозы для экономической безопасности государства, так как она позволяет финансировать различные нелегальные схемы и даже терроризм. Преступная деятельность в этой области образует дополнительные проблемы для реального общества и приводит к дестабилизации ситуации во многих сферах жизни.
Рассмотрим определение термина способ легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, который включает в себя ряд действий, зависящих от целей и обстановки, включающих «отмывание» денежных средств и имущества, полученных преступным путем, с целью вливания их в экономику и получения на них права собственности. Очевидно, что основной целью данных действий является завладение незаконно полученным имуществом или денежными средствами. Для того, чтобы максимально результативно исследовать особенности легализации подобных доходов, реализуются ряд этапов, которые кратко будут рассмотрены далее. Первоначально субъект, реализующий процесс легализации, оказывает реальную помощь обладателю дохода, позволяя отделить доходы отпреступных связей и создавая условия для легального оборота. Это первый этап процесса.
На втором этапе субъект использует свои возможности для запутывания следов и маскирования преступных действий, чтобы предотвратить обнаружение и раскрытие преступления. Третий этап заключается в том, чтобы интегрировать доходы, полученные незаконным путем, в гражданский оборот, при этом скрывая их реальный характер и представляя как легальные.
Кроме того, существуют различные методы, описываемые в современной литературе, которые позволяют обойти налоговую систему РФ и достичь целей легализации доходов. Первый известный подход к обналичиванию денежных средств, который следует упомянуть – это использование компаний, заинтересованных в этом вопросе и занимающихся формированием наличных денег через комиссионные сборы при перечислении денег на их расчетный счет.
Такие компании имеют следующие характеристики:
– обычно не находятся в местах, где они зарегистрированы;
– руководство компаний может быть составлено из фиктивных лиц, например: бездомные, студенты или пенсионеры. Возможна ситуация, при которой директором компании является лицо, использующее чужой (утерянный паспорт);
– не ведут учет финансовых операций;
– срок существования не превышает нескольких месяцев, что позволяет избежать налоговых обязательств;
– производят достаточно высокий оборот на ежедневной основе;
– используют фиктивные документы с подписями исполнителей, которые зачастую имеют форму пустой бумаги с печатями или актов выполненных
работ по услугам, таким как аудиторские, транспортные, маркетинговые, консультационные и другие;
……………………………………………..

2. Аналитическая записка
(основные результаты проделанной обучающимся работы)

1. Обоснование выбора темы исследования
Актуальность исследования связана с тем, что легализация доходов, полученных преступным путём, является серьёзной угрозой экономической безопасности не только России, но и всего мирового сообщества. Это приводит к недополучению налоговых и иных доходов государства, стимулирует преступную деятельность, ухудшает инвестиционный климат, подрывает доверие к экономической системе и т.д. Поэтому вопрос противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, является важным и требует научного изучения и анализа.
……………………………………………..

2. Теоретические основы исследования экономической безопасности применительно к выбранному объекту

Исследуем концепцию легализации (отмывания) денежных средств или другого имущества, полученного незаконным путем. В научной литературе данный термин означает процесс переноса криминальных средств из «теневого» экономического сектора в «легальный», при условии скрытия их происхождения. Необходимо отметить, что подобная ситуация, являющаяся насущной проблемой, представляет угрозы для экономической безопасности государства, так как она позволяет финансировать различные нелегальные схемы и даже терроризм. Преступная деятельность в этой области образует дополнительные проблемы для реального общества и приводит к дестабилизации ситуации во многих сферах жизни.
Рассмотрим определение термина способ легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, который включает в себя ряд действий, зависящих от целей и обстановки, включающих «отмывание» денежных средств и имущества, полученных преступным путем, с целью вливания их в экономику и получения на них права собственности. Очевидно, что основной целью данных действий является завладение незаконно полученным имуществом или денежными средствами. Для того, чтобы максимально результативно исследовать особенности легализации подобных доходов, реализуются ряд этапов, которые кратко будут рассмотрены далее. Первоначально субъект, реализующий процесс легализации, оказывает реальную помощь обладателю дохода, позволяя отделить доходы отпреступных связей и создавая условия для легального оборота. Это первый этап процесса.
На втором этапе субъект использует свои возможности для запутывания следов и маскирования преступных действий, чтобы предотвратить обнаружение и раскрытие преступления. Третий этап заключается в том, чтобы интегрировать доходы, полученные незаконным путем, в гражданский оборот, при этом скрывая их реальный характер и представляя как легальные.
Кроме того, существуют различные методы, описываемые в современной литературе, которые позволяют обойти налоговую систему РФ и достичь целей легализации доходов. Первый известный подход к обналичиванию денежных средств, который следует упомянуть – это использование компаний, заинтересованных в этом вопросе и занимающихся формированием наличных денег через комиссионные сборы при перечислении денег на их расчетный счет.
Такие компании имеют следующие характеристики:
– обычно не находятся в местах, где они зарегистрированы;
– руководство компаний может быть составлено из фиктивных лиц, например: бездомные, студенты или пенсионеры. Возможна ситуация, при которой директором компании является лицо, использующее чужой (утерянный паспорт);
– не ведут учет финансовых операций;
– срок существования не превышает нескольких месяцев, что позволяет избежать налоговых обязательств;
– производят достаточно высокий оборот на ежедневной основе;
– используют фиктивные документы с подписями исполнителей, которые зачастую имеют форму пустой бумаги с печатями или актов выполненных
работ по услугам, таким как аудиторские, транспортные, маркетинговые, консультационные и другие;
……………………………………………..